基金資產(chǎn)凈值是指基金資產(chǎn)總值減去負債后的價值?；鸱蓊~凈值是指計算日基金資產(chǎn)凈值除以計算日基金總份額后的價值。

基金資產(chǎn)估值是嚴格按照法律法規(guī)、《基金合同》規(guī)定的估值方法、時間、程序進行的，由基金管理人負責計算，基金托管人負責復核。目前日常估值程序為：基金管理人于每個工作日交易結束后計算當日的基金資產(chǎn)凈值或基金份額凈值，基金托管人對凈值計算結果復核，由基金管理人對基金份額凈值予以公布。